Derecho Financiero y Bancario: Guía Completa del Primer y Segundo Parcial

1er Parcial

1.- ¿Cómo debemos entender la actividad financiera del estado, según Joaquín Beltrán Ortega?

Se basa en la obtención de recursos por parte del Estado, lo que se relaciona con los patrimonios públicos. Estos recursos se destinan a diversas actividades para la obtención de un fin propio.

2.- ¿Cuáles son las actividades (momentos) a las que se encuentra íntimamente ligada la actividad financiera del estado?

  • Obtención de recursos
  • Administración de recursos
  • Erogaciones

3.- Cite o señale al menos 10 ramas que integran el derecho administrativo

Derechos:

  • Aduanero
  • Deporte
  • Autoría
  • Ecológico
  • Fiscal
  • Militar

Ejecutivo:

  • Procuradurías
  • Defensorías públicas
  • Vialidad

Tribunales:

  • Agrario

4.- ¿Cómo se clasifican las necesidades que debe cubrir el estado?

Necesidades individuales:

Aquellas que afectan al individuo, independientemente de sus relaciones con la sociedad y con el Estado (alimentación, vestido, albergue).

Necesidades sociales:

Son aquellas que derivan de la convivencia y es posible notar que determinados individuos no pueden satisfacer sus necesidades de manera tal que se hace necesario proveer a la satisfacción de las mismas (instrucción, salubridad).

Necesidades públicas:

Estas cubren de manera general las necesidades de la sociedad y tienen un fin general para todos (el poder ejecutivo, el ejército).

5.- ¿Cuáles son las necesidades que deben ser cubiertas por el estado, según la escuela del liberalismo individual y la escuela del socialismo estadista?

Liberalismo Individualista:

Concibe al Estado como un gendarme, el Estado debe satisfacer únicamente las llamadas necesidades públicas más ingentes.

Socialismo Estatista:

El Estado debe cubrir o satisfacer todas las necesidades públicas y colectivas, e incluso en determinados casos también las individuales.

6.- ¿A qué aspectos se encuentra ligada la actividad financiera del estado?

  • Económico: Dinero
  • Político: Distribución de los bienes
  • Jurídico: Vía por la que el Estado obtiene recursos es a través de los tributos, impuestos
  • Sociológico: Toda la actividad financiera del Estado afecta al gobernado, y en una sociedad encontraremos diversos grupos sociales

7.- ¿En qué consisten los principios de solidaridad y subsidiariedad?

Solidaridad: es aquel en el que la sociedad o estados se unen para lograr un fin común.
Subsidiariedad: es aquello en el que los estados apoyan para tener un gasto público estable.

8.- ¿Cuáles son las fuentes formales del derecho financiero?

  • Ley: es la interpretación de la norma de manera literal y no puede negarse a su aplicación.
  • Decreto ley: es el mecanismo que se usa para una interpretación literal.
  • Decreto delegado: es la interpretación que se le da a las normas mediante una interpretación subordinada.
  • Circular: es un aviso que se da de manera jerárquica para el funcionamiento interno de los órganos públicos.
  • Jurisprudencia: es la resolución emitida por la SCJN cuando hay discordancias en la aplicación de una sentencia.
  • Tratados internacionales: son las relaciones diplomáticas que tiene un estado con otro para mantener una comunicación.
  • Costumbre: son actos que son constantemente utilizados y por tal motivo se vuelve costumbre.

9.- ¿Cuáles son las formas en que se dan los límites espaciales de las leyes financieras?

  • Leyes Federales que se aplicarán en todo el país.
  • Leyes Estatales (Impuesto al 2% de la nómina, impuesto cedular).
  • Leyes Locales, expedidos por el órgano legislativo (eran para el DF)
  • Leyes financieras expedidas por las legislaturas de los Estados para que tengan aplicación en los municipios.

10.- ¿En qué supuestos se genera la vigencia de las leyes financieras?

  • Caducidad: Caducan las leyes cuando en su contenido llevan de manera explícita la vigencia de la norma.
  • Derogación: cuando una disposición de algún cuerpo normativo deja de regir.
  • Restauración: sólo sucede cuando así lo exprese la nueva voluntad del legislador.
  • Supervivencia o Ultractvidad de la ley derogada: implica que la supervivencia de la ley derogada es el fenómeno opuesto a la retroactividad.
  • Retroactividad: cuando una ley nueva aplica para casos que iniciaron antes de que la ley haya entrado en vigor.
  • Transitorios: disposiciones adicionadas a una ley que contiene los principios para la readaptación de la vigencia de la ley anterior.

2do Parcial

1.- ¿Cuáles son las teorías de la escuela de interpretación de la norma jurídica financiera?

  • Teoría absolutista: Se basa en el sentido estricto que se le da a la ley.
  • Teoría objetiva: se basa en la interpretación del legislador.
  • Teoría subjetiva: se basa en la separación de la interpretación del legislador y las leyes.
  • Teoría de interpretación libre: Esta teoría pretende que el legislador interprete y lleve a cabo una tarea interpretativa del sentir popular.

2.- ¿Cuáles son los métodos de interpretación de la norma jurídica financiera?

  • Métodos: exegético, con base a la finalidad de la ley, histórico, sistemático, de la significación
  • Código Fiscal de la Federación
  • Interpretación según sus consecuencias

3.- ¿En qué consiste la planeación y la programación?

  • Planeación: es la actividad de hacer planes de acción para el futuro.
  • Programación: es la selección cuidadosa de fines y medios apropiados para alcanzarlos.

4.- Explique brevemente las nociones sobre la técnica de presupuestos por programas y actividades en México

La técnica para presupuestos por programas y actividades en México se comenzó con su estudio en 1946. La técnica tuvo inicialmente su aplicación en Estados Unidos en el departamento de marina. En México se inició hasta el año 1975 en la Secretaría de Obra Pública, antes llamada Agricultura y Ganadería.

5.- ¿Cuáles son los pasos a seguir para el éxito de un programa?

  1. Que los empleados y funcionarios públicos que lo ejecuten estén informados y convencidos.
  2. Que se tenga apoyo de la opinión pública.
  3. Flujo de información.
  4. Aprobación del legislador.
  5. Control interno del avance del programa.
  6. Hacer evaluación de los resultados con el fin de corregir errores y cambiar rumbos.

6.- ¿Cómo pueden ser los planes de desarrollo?

  • Globales: se fijan metas y programas a nivel nacional/país.
  • Sectoriales: se fijan metas temporales por programas de trabajo a corto, mediano y largo plazo.

7.- ¿Cuáles son los aspectos que se encuentran íntimamente ligados a la actividad bancaria?

  • Los problemas monetarios
  • El curso de los cambios
  • La captación de capitales
  • Los servicios de banco

8.- Sistematizando el amplísimo campo de la actividad bancaria, se pueden someter a diferentes regulaciones, ¿cuáles son?

  1. Las que se forman por el conjunto de normas técnicas propias de la actividad contable de las empresas bancarias, a esto se le llama la Contabilidad Bancaria
  2. Las relativas a las normas económicas de aplicación concreta a este campo, a esto se le llama, la Economía Bancaria
  3. Otras se constituyen por el mecanismo y la especialización profesional, a esto se le conoce como Técnica Bancaria
  4. Encontramos también las normas jurídicas, propias de la Constitución de las Instituciones Bancarias, a esto se le llama Aspecto Jurídico

9.- ¿El derecho bancario tiene un carácter excepcional o especial en relación con el derecho mercantil?

Todo el derecho bancario debe verse desde el Derecho Mercantil, no tiene una autonomía legislativa en cuanto a sus operaciones.

Tiene 3 principios: Autonomía Didáctica, Autonomía Científica, Autonomía Legislativa.

10.- Señale y explique cuáles son las fuentes del derecho bancario, señalando la jerarquia de sus fuentes

Instituciones de Crédito y Operaciones de Crédito, Legislación mercantil común, Usos bancarios y mercantiles, Derecho común, el CCDF.