Gestión Financiera y Proyectos Empresariales: Diagnóstico y Modelos de Negocio

Gestión Financiera y Diagnóstico Empresarial

Este documento aborda los conceptos clave para el diagnóstico financiero de la empresa ********, la comprensión de modelos de negocio y la gestión de proyectos, proporcionando una base sólida para la toma de decisiones estratégicas.

Competencias de la Materia

El estudiante debe adquirir los siguientes conocimientos, competencias, habilidades y destrezas:

  • Analizar los estados financieros considerando factores externos e internos.
  • Analizar modelos de negocio desde la perspectiva financiera.
  • Realizar el diagnóstico económico-financiero de la empresa.

El objetivo es elaborar estados financieros para su análisis y toma de decisiones, lo que contribuirá a la generación de valor en las empresas privadas, basándose en distintos métodos de análisis económico-financiero.

Modelos de Negocio

Los componentes esenciales de un modelo de negocio son:

  • Los clientes: a quién sirve la empresa (el mercado objetivo).
  • El producto: lo que la empresa provee.
  • La infraestructura: la forma en la que se provee el producto (el modelo de operación).
  • Las finanzas: la forma en la que la empresa obtiene ingresos y cuáles son los costos involucrados (modelo de ingresos).

Tipos de Modelos de Negocio

  1. Fabricante: convierte la materia prima en producto final.
  2. Distribuidor: compra productos de un fabricante y los pone en el mercado a través de retailers o directamente al público.
  3. Retailer: adquiere los productos de un distribuidor o un mayorista y luego se encarga de vender los productos directamente al público.
  4. Publicidad: empresas que proveen información de forma gratuita, con publicidad.
  5. Ecommerce: comercios electrónicos.
  6. Franquicia: puede ser un fabricante, un distribuidor o un retailer. En lugar de crear un producto nuevo, esta usa el modelo de negocio y la marca de una empresa madre a la cual le paga regalías.
  7. Bajo demanda: productos específicos.
  8. Freemium: el cliente puede beneficiarse continuamente de manera gratuita del servicio. Este modelo se apoya en:
    • Anzuelo
    • Publicidad y Sponsors
    • Freemium (versión básica gratuita con opciones premium de pago)

Diseño

El proceso de diseño implica:

  • Generación de ideas
  • Pensamiento visual
  • Prototipos

¿Qué es un Foro?

Un foro es una plataforma en línea donde los usuarios pueden participar en discusiones, compartir información, hacer preguntas y colaborar en temas específicos. Se utiliza para abordar:

  • Ideas
  • Recursos
  • Problemas
  • Soluciones

Proceso de Gestión y Análisis

Lo importante en el proceso de gestión y análisis de la actividad de la empresa es la revisión, planificación y control.

Tipos de Decisiones

  • Decisiones estratégicas: Se refieren a la estrategia como sustantivo (la estrategia), como adjetivo (plan estratégico) y como adverbio (actuar estratégicamente).
  • Decisiones administrativas u organizacionales.
  • Decisiones operacionales.

Elementos Clave y Preguntas Fundamentales

Todo proceso de gestión y análisis responde a los siguientes elementos y preguntas:

  • Objetivos o metas: ¿Qué?
  • Planes de acción o acciones: ¿Cómo?
  • Recursos: ¿Con qué?
  • Responsables o líderes: ¿Quién dirige?
  • Plazos de ejecución: ¿Cuándo?
  • Plan contingente: ¿Qué hacer si sale mal?

Estructura y Ciclo de Vida de un Proyecto

Un proyecto necesariamente pasa por una serie de fases, lo que permite el análisis de su evolución. Un proyecto cumple las siguientes 5 fases:

  • Identificación del proyecto
  • Planificación del proyecto
  • Ejecución del proyecto
  • Control del proyecto
  • Cierre del proyecto

Etapas de un Proyecto

Las etapas principales de un proyecto son: Preinversión, Inversión y Operación.

1. Etapa de Preinversión

Esta etapa abarca la conceptualización y los estudios preliminares. Es un instrumento de análisis y fundamental para la toma de decisiones.

a) Perfil del Proyecto

Implica la identificación de la idea y el problema, lo que da lugar a la descripción del proyecto. Incluye la estimación de actividades requeridas, inversión e ingresos. También contiene información general, objetivos, identificación del problema y la idea, propuesta de desarrollo, justificación de la inversión y la demanda del potencial producto o servicio.

b) Estudio de Prefactibilidad

Es la primera exploración de los aspectos centrales del proyecto. Permite el análisis de continuidad y la eliminación de recursos adicionales. La prefactibilidad o preinversión debe cuestionarse las siguientes preguntas:

  1. ¿Es factible y conveniente avanzar en el desarrollo del proyecto, o por el contrario se debe desechar la idea?
  2. ¿Qué aspectos se deben tener en cuenta para la puesta en marcha en caso de que sea conveniente hacerlo?
  3. ¿Qué aspectos deben ser estudiados con más detalle antes de tomar una decisión definitiva?

Nota: Si el proyecto no es factible, se desecha.

Estudios de Prefactibilidad Específicos:
  1. Prefactibilidad de Mercado

    Preguntas del análisis:

    • ¿Cuántos compran o utilizan el servicio?
    • ¿Quiénes compran?
    • ¿Quiénes venden?
    • ¿Cuáles son las características que debe tener el producto?
    • ¿Cuáles son las características de los compradores potenciales?
    • Posibles mecanismos de comercialización y distribución.
    • Estimación de precios potenciales.
  2. Prefactibilidad Técnica

    Preguntas del análisis:

    • ¿Qué información se tiene sobre opciones técnicas, características, requerimientos?
    • ¿Hay disponibilidad de recursos?
    • ¿Qué riesgos técnicos se corren?
    • ¿Cuánto es el costo?
  3. Prefactibilidad Financiera

    Preguntas del análisis:

    • ¿Cuál es el costo de mano de obra, la materia prima, materiales, etc.?
    • ¿Cuáles son las posibles alternativas de financiamiento?
    • ¿Cuáles son las condiciones de financiamiento?
    • ¿Cuáles son los riesgos financieros?
  4. Prefactibilidad Social

    Preguntas del análisis:

    • ¿Cuáles son las características de los grupos sociales que tienen que ver con el proyecto en forma directa o indirecta?
    • ¿Cuáles son las expectativas de la población con respecto a su desarrollo social y económico?
    • ¿Afecta el proyecto intereses de la población o grupos sociales relacionados?
    • ¿Cuáles son las expectativas de la población con relación al proyecto?
    • ¿Requiere el proyecto algún tipo de participación de la población?
    • ¿Cuáles son las características del proyecto con respecto a las políticas sociales del gobierno?
  5. Prefactibilidad Organizacional

    Preguntas del análisis:

    • ¿Qué estructuras organizativas se requieren para desarrollar el proyecto?
    • ¿Tiene la organización la capacidad instalada de realizar el proyecto?
    • ¿Qué modificaciones en la organización se requieren para realizar el proyecto?
    • ¿Existe un clima adecuado para implantar el proyecto?
    • ¿Qué impactos positivos y negativos tendrá el proyecto en la organización?
  6. Prefactibilidad Ambiental

    Preguntas del análisis:

    • ¿Determinar qué efectos ambientales produce el proyecto?
    • ¿Cuáles son las consecuencias que produce sobre el proyecto?
    • ¿Cuáles son las consecuencias de la normatividad existente?
  7. Prefactibilidad Legal

    Preguntas del análisis:

    • ¿Qué tipos de leyes reglamentan la producción y comercialización del producto o servicio?
    • ¿Qué normatividad existente afecta la ejecución del proyecto en sus distintos componentes?
    • ¿Qué implicaciones tecnológicas, financieras y fiscales tiene la normatividad existente sobre el proyecto?

c) Estudio de Factibilidad

El objetivo del estudio de factibilidad es proveer la información necesaria para decidir la conveniencia de ejecutar el proyecto y las características con las que debe realizarse con el propósito de alcanzar los objetivos propuestos.

Componentes del Estudio de Factibilidad:
  1. Estudio de Mercado

    Objetivos: Determinación de demanda, determinación de oferta, análisis de características y especificaciones del producto requeridas, identificación de las características de los clientes.

    Actividades:

    1. Preparación logística y programación.
    2. Delimitación del alcance y objetivos del estudio.
    3. Determinación de población objeto.
    4. Identificación de enfoques investigativos apropiados.
    5. Selección y diseño detallado de metodología:
      • Diseño de mecanismos de recolección de información.
      • Determinación de tamaño de muestra.
      • Diseño de instrumentos.
      • Prueba de instrumentos y ajustes.
      • Identificación de actividades detalladas.
    6. Programación de trabajo de campo.
    7. Recolección de información.
    8. Procesamiento y análisis de información.
    9. Conclusiones.
  2. Estudio Técnico

    Actividades:

    1. Identificación de métodos alternativos de realización del proyecto.
    2. Cuantificación de variables técnicas.
    3. Diseño del tamaño de proyecto, capacidad y localización.
    4. Estudio de riesgos y selección de metodología.
    5. Diseños detallados.
    6. Identificación de requerimientos necesarios.
    7. Presupuesto del proyecto.
  3. Estudio Financiero

    Actividades:

    1. Identificación de alternativas.
    2. Selección de métodos de evaluación.
    3. Recolección de información.
    4. Elaboración de proyecciones financieras y flujos de fondos.
    5. Evaluación financiera y cálculo del retorno sobre la inversión.
    6. Análisis de riesgos financieros.
    7. Identificación de fuentes y estrategias de financiamiento.
  4. Estudio Organizacional

    Actividades:

    1. Conformación de equipo de análisis de la organización.
    2. Análisis de implicaciones del proyecto.
    3. Identificación de áreas críticas y de impacto en la organización.
    4. Identificación de deficiencias en la organización para la ejecución del proyecto.
    5. Identificación de requerimientos de ajuste a la organización.
    6. Análisis de impacto de los ajustes.
    7. Decisión sobre la conveniencia de ejecución del proyecto, desde el punto de vista organizacional.
    8. Establecimiento de características que debe cumplir el proyecto para minimizar su impacto en la organización.
    9. Elaboración de estrategia de ajuste en la organización.

Proceso de Definición de Objetivos: SMART

Los objetivos deben ser SMART, un acrónimo que significa:

  • S: Específico
  • M: Medible
  • A: Alcanzable
  • R: Relevante
  • T: Temporal

Ejemplo de Objetivo SMART

“Incrementar las ventas en un 6% (de 500 a 800 botellones) en los próximos 6 meses a través de marketing digital con los clientes, para cubrir el gasto de la implementación de una nueva línea de producción.”

  • S (Específico): Incrementar las ventas.
  • M (Medible): De 500 a 800 botellones (6%).
  • A (Alcanzable): A través de marketing digital.
  • R (Relevante): Cubrir el gasto de una nueva línea de producción.
  • T (Temporal): En los próximos 6 meses.

d) Estudios Definitivos

Esta etapa finaliza el proceso de preinversión, consolidando toda la información para la decisión final de inversión.